来源：爱游戏app官方下载    发布时间：2024-08-25 09:47:01

  一、 公司控制股权的人、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  二、 公司负责人申三、主管会计工作负责人李明军及会计机构负责人（会计主管人员）靳瑞丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投入资产的人的实质承诺，投资者及有关人员均应当对此保持充足的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“七、 公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素做多元化的分析, 请投资者注意阅读。

  公司与主要客户和供应商签署相关保密协议或保密条款，为保护公司的商业机密，公司已申请 豁免披露与公司不存在关联关系的往来客户和供应商的名称，防止泄露合作方信息，避免不正当竞争。

  1、商业模式 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码表》（GB/T4754-2011），公司所属行业为文化、 体育和娱乐业（R）中的新闻和出版业（R85）。公司基本的产品为教辅读物和儿童读物，主要经营活动 为教辅读物和儿童读物的策划、设计、制作与发行。公司深耕中小学助学读物领域，拥有稳定的产品、 营销和经营团队，拥有“开心”和“一本”两大图书品牌，通过新华书店、民营代理商、电子商务平台、 新媒体等长期、稳定的合作渠道进行批发和网络销售，获取收入和利润。 报告期内，公司的商业模式没发生变化。 2、经营计划实现情况 2024年上半年，依照公司制定的发展战略和经营计划，各项业务开展顺利。在董事会的统一部署、 公司全体人员的不断努力下，2024年1至6月实现营业收入76,420万元，同比增长65.29%，实现归 属于挂牌公司股东的净利润238万元，同比下降89.11%。（二） 行业情况

  1、社会环境对行业发展提供充足的动力。 根据国家统计局公布的《国民经济和社会发展统计公报》，2023年普通高中在校生2,803万人， 初中在校生5,243万人，普通小学在校生10,836万人，九年义务教育巩固率95.70%，高中阶段毛入 学率 91.80%；相比 2022年普通高中在校生 2,713万人，初中在校生 5,120万人，普通小学在校生 10,732万人，九年义务教育巩固率95.50%，高中阶段毛入学率91.60%，均有所提升，对教辅和儿童 读物的需求提供了充足的空间。 2、整体行业市场现状呈现良好趋势。 根据北京开卷发布的“2023年图书零售市场年度报告”显示，2023年中国图书零售市场码洋规模 同比增长率由2022年的负增长转为正向增长，同比上升了4.72%，码洋规模为912亿元；2023年短 视频电商依然呈现高速增长态势，同比增长70.10%，成为第二大图书销售渠道，也成为带动整体零售 市场增长的主要动力；偏刚需的学生学习相关的教辅教材，在短视频电商的带动下，无论是课外阅读 类还是可以明显击中孩子学习痛点的辅助类图书都取得了较好的销量表现，从各类图书的码洋构成来 看，少儿类是码洋比重最大的类别，码洋比重为27.21%，其次是教辅和文学类，码洋比重均在10%以 上。 3、国家政策对行业的影响。 《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》《出版业“十四五”时期 发展规划》，即带来行业挑战的强烈冲击，势必导致教辅产品市场重新洗牌，同时，又给予行业转型 升级、顺势而为的良好契机。

  1、货币资金余额4,666万元，比年初余额10,451万元，减少5,785万元，减幅55.36%，主要原因是 报告期内增加费用支出、主动缩短应付账期、预付货款、所得税增加等综合影响。 2、应收账款余额3,666万元，比年初余额2,458万元，增加1,208万元，增幅49.15%，主要原因是 报告期末是暑假销售旺季，公司销量增长且未到结算期。公司销售旺季主要集中在每年寒暑假前期（6 月至7月、12月或1月）和开学季（9月、2月）。 3、应付账款余额1,228万元，比年初余额2,472万元，减少1,244万元，减幅50.32%，主要原因是 为了在采购价格的谈判上取得优势，提前预付货款。 4、应付职工薪酬余额1,302万元 比年初余额2,321万元，减少1,019万元，减幅43.91%，主要原因 是年初金额包含了计提的年终奖。 5、应交税费余额1,361万元，比年初余额5,521万元，减少4,160万元，减幅75.36%，主要原因是 报告期末是公司销售旺季，公司大力做推广，产生的推广费用在费用发生时即确认为当期损益；随着 公司的宣传推广，公司自营店铺销量也得到大幅提升，根据公司网络直销模式下收入确认原则：在出 版物发送至客户并经客户确认收货后确认收入，报告期末公司自营店铺大部分销量未达到收入确认条 件，未确认收入。因费用确认时点与收入确认时点不同，导致报告期内营业利润减少，应交税费随之 减少。 6、其他应付款余额7,196万元，比年初余额2,474万元，增加4,722万元，增幅190.87%，主要原因 是经销商保证金。根据与经销商签订的年度销售合同，经销商需按赊销额度缴纳相应保证金，本年度 的公司规模增长，赊销额度和保证金也相应增长。 7、其他应收款余额816万元，比年初余额588万元，增加228万元，增幅38.75%，主要原因是新媒 体推广押金增加及根据公司在2023年审议并披露的《员工购房借款管理办法》，使用部分自有资金为 员工购房提供借款导致员工借款增加。 8、交易性金融资产余额0万元，比年初余额9,000万元，减少9,000万元，减幅100%，主要原因是 为了应对公司销售旺季所需运营资金需求，赎回理财产品。 9、预付款项余额8,568万元，比年初余额6,009万元，增加2,559万元，增幅42.59%，主要原因是

  随着公司线上销售规模持续增长，公司在销售旺季向各大网络平台预充值的推广费用也相应增长。 10、其他流动负债余额896万元，比年初余额1,688万元，减少792万元，减幅46.91%，主要原因是 报告期末及时核算并兑现客户返利，期末需计提的返利减少。 11、存货余额26,196万元，比年初余额17,818万元，增加8,378万元，增幅47.02%，主要原因是旺 季备货。

  1、营业收入76,420万元，同比增加30,188万元,增幅65.29%,主要原因是公司拓展重点产品的 品类，以及推出的部分新品同步热销，同时加大新媒体渠道推广力度，线上零售占比大幅增加。 2、营业成本24,509万元，同比增加6,815万元，增幅38.52%，主要原因是随着收入的增长而 增长。 3、毛利率 67.93%，较上年同期61.73%，提升 6.2%，主要原因是线上零售收入占比增加，而零 售毛利率较高，带动公司整体毛利率提升。 4、管理费用1,367万元,同比增加407万元，增幅42.43%,主要原因是薪酬结构调整影响。 5、销售费用43,145万元，同比增加23,653万元，增幅121.34%，主要原因是广告宣传费用的 增长，公司在报告期内，拓展重点产品品种及新品上市，在新媒体渠道加大推广。 6、财务费用128万元，同比增加46万元，增幅55.42%，主要原因是报告期内新增购房按揭贷 款，导致贷款利息费用增加。 7、资产减值损失6,821万元，同比增加1,600万元，增幅30.63%。主要原因是随着公司规模增 长，存货增加。 8、投资收益33万元，同比增加14万元，增幅77.97%，主要原因是报告期间公司能用于增加理 财的资金规模较上期增长，相应理财收益也有所增加。

  9、信用减值损失32万元，同比增加12万元，增幅58.71%，主要原因是其他应收款坏账准备增 加。 10、营业外收入63万元，同比增加35万元，增幅125.61%，主要原因是线上销售占比增加，物 流索赔随之增长。 11、营业利润433万元，同比减少2,343万元，降幅84.40%，净利润238万元，同比减少1,944 万元，降幅89.11%，主要原因是报告期末是公司销售旺季，公司大力做推广，产生的推广费用在费用 发生时即确认为当期损益；随着公司的宣传推广，公司自营店铺销量也得到大幅提升，根据公司网络 直销模式下收入确认原则：在出版物发送至客户并经客户确认收货后确认收入，报告期末公司自营店 铺大部分销量未达到收入确认条件，未确认收入。因费用确认时点与收入确认时点不同，导致报告期 内营业利润和净利润减少。

  报告期内，公司加大产品推广力度和增加产品系列，线上零售占比大幅增加，从而导致营业收入 和营业成本均大幅增加。

  1、经营活动产生的现金流量净额-14,709万元，比同期-1,470万元，减少13,239万元，主要原

  因是报告期内增加费用支出、主动缩短应付账期、预付货款、所得税增加等综合影响。 2、投资活动产生的现金流量净额8,714万元，比同期696万元，增加8,018万元，主要原因是 报告期内赎回期初理财产品及上年同期支付购楼款。 3、筹资活动产生的现金流量净额209万元，比同期1,187万元，减少978万元，主要原因是报 告期内取得借款减少，按揭还款、权益分派增加等综合影响。

  公司持续加强并不断完善各类型产品与消费者的沟通渠道，开展投稿评奖活动、向不特定人群免 费派发公司认知产品。截止报告期末，认知产品福利送活动免费赠送4,400余册，覆盖新疆、西藏在 内的28个省、135个市；通过韬奋基金会，在第32届全国图书交易博览会上，向受赠地区的农家书 屋、公共图书馆和学校图书馆等公益性文化服务机构捐赠图书1,146册，总码洋达100,135.60元。 为了持续提高供应商的供货能力，维护公司需求的稳定，促进采购环节的顺畅，公司仍主动向供 应商缩短结算周期，继续保障供应商订单量的良好循环。

  由于图书出版环节尚未对民营企业开放，公司需要与国有出版 社合作进行图书出版。目前，公司主要的合作出版社为湖南教 育出版社、江西人民出版社、广东人民出版社等，并形成了长 期稳定的合作关系。一方面保证了公司业务的稳定性，另一方 面也使得公司对合作出版社形成依赖，如果未来与其合作发生 不利变化，可能对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将继续进一步建立和维护与国有出版社之间的 良好合作关系，加大出版资源的开拓与积累，积极响应和实践 国家“图书制作和出版分开”改革号召，扩大在出版合作中的 选择空间。

  公司所处的图书出版发行行业是具有意识形态属性的重要行 业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监督和管理，若国 家有新的行业监管政策出台，则有可能对该行业造成不利影 响。公司的产品主要是教辅图书和儿童读物，根据国家教育体 制改革方向，近年来，教育主管部门加强了对减轻中小学生课 业负担的相关管理，切实减轻课内外过重的课业负担。 应对措施：公司密切关注国家相关政策变动，根据政策变化及 时调整经营策略，在坚持提升品牌教辅品质的同时，加大少儿 图书、经典传统作文模块业务的份额，实施教育多元化经营策 略，避免产品结构过于单一，提升应对政策风险的能力。另外， 国家放开生育计划政策后，二胎孩子逐步入学，将持续对公司 少儿图书、经典传统图书以及中小学教辅图书的销量产生积极 影响。

  公司的产品主要是教辅图书和儿童读物，产品内容主要来自于 公司自主创作、与外部合作创作和外部作家的自主创作，属于 知识密集型的文化创意产品，容易被模仿及盗版。虽然近年来 我国在知识产权保护和打击盗版领域取得了较大的进展，但知 识产权保护体系还在不断完善中，盗版现象容易对公司产品的 销售造成一定的不利影响。 应对措施：公司持续重视知识产权保护工作，对作品的版权和 商标进行保护；设立专人专岗并联合专业维权打假公司、律师

  事务所以及扫黄打非办等，监控盗版情况，及时采取防范措施， 有效打击侵权行为。

  公司的部分产品具有较强的时效性，修订改版的速度较快，如 果公司出现大量产品销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司 经营成果受到较大影响。 应对措施：公司加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道， 提升公司产品销量及存货周转率，并充分计提存货跌价准备， 以应对存货贬值风险因素。

  公司实际控制人申三、靳改梅两夫妻，其二人合计直接持有公 司86.6667%的股权，存在影响公司或公众投资者利益的风险。 应对措施：公司逐步建立了以三会一层为核心的现代化公司治 理机制，严格按照公司章程履行公司决策程序，尽可能降低大 股东控制风险。

  互联网的发展和数字出版等新媒体的不断扩张，不仅对传统图 书出版观念造成巨大的冲击，同时也对传统出版的经营模式和 盈利模式提出了挑战，如果传统出版行业不进行与数字出版的 融合，未来发展会受到较大的不利影响。 应对措施：公司加大人力物力投入，支持网络供应产品的开发， 积极探索和创新经营模式，以顺应网络发展趋势，降低风险。

  根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第10号），公司在2021年1月1日起 至2023年12月31日继续享受图书批发、零售环节免征增值 税的优惠政策；同时根据《财政部 税务总局关于延续实施宣 传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023 年第 60号），公司将在 2027年 12月 31日前，免征图书批 发、零售环节增值税。但若国家未来在文化事业相关行业的税 收优惠政策发生明显的变化，致使公司和子公司不能享受有关政府税 收优惠政策，将对未来公司的经营业绩和盈利能力产生一定的 影响。 应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自 身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生产经营的成本 和费用，增强盈利能力。

  公司在 2023年审议并披露了《员工购房借款管理办法》，使用部分自有资金为员工购房提供借 款。截止报告期末，员工购房向公司无息借款余额为88.20万元。 此借款对公司正常经营不会造成重大影响，进一步完善员工福利制度体系，实现员工安居乐业， 对促进公司的发展具有积极的作用。

  （三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

  公司购置写字楼不动产，用于日常办公。实际控制人、股东、董事申三先生和靳改梅女士无偿为 公司购买写字楼办理贷款提供担保, 期末余额为3,826.67万元，有利于公司长期稳定的经营发展。

  （五） 经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元

  为提高资金使用效率、保值增值，在保证公司日常经营资金需求和资金安全的前提下，公司及其 子公司授权管理层使用闲置资金购买打理财产的产品，在额度内，资金可以循环滚动使用。 1、自公司2023年第一次临时股东大会审议通过之日起至2024年5月31日截止，任一时点持有 未到期的理财产品总金额合计最高不超过人民币9,000万元（包含9,000万元），该事项由公司第三 届董事会第十二次会议和2023年第一次临时股东大会审议通过，详见公司于2023年10月13日披露 的《委托理财的公告》（公告编号：2023-028）《第三届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号： 2023-030）和2023年10月30日披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023- 034）。 2、自公司2023年年度股东大会审议通过之日起至2025年5月31日截止，任意时点持有未到期 的打理财产的产品总金额合计最高不超过人民币17,000万元,该事项由公司第三届董事会第十四次会议审议 通过，详见公司于2024年4月25日披露的《委托理财的公告》（公告编号：2024-004）和《第三届 董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2024-009）。 本报告期末余额为0万元,任何使用时间节点均未超过最高限额。 上述对外投资事项有助于提高资金使用效率，进一步提升公司整体收益，符合全体股东的利益。

  公司购买预售的办公楼，用于日常办公所需，办理贷款抵押，对公司经营无不良影响。